{"id":2616,"date":"2025-10-14T10:30:00","date_gmt":"2025-10-14T08:30:00","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.gabilos.com\/?p=2616"},"modified":"2025-10-10T13:57:33","modified_gmt":"2025-10-10T11:57:33","slug":"novedades-fiscales-y-laborales-octubre-2025-que-deben-saber-los-autonomos-y-pymes","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/blog.gabilos.com\/index.php\/2025\/10\/14\/novedades-fiscales-y-laborales-octubre-2025-que-deben-saber-los-autonomos-y-pymes\/","title":{"rendered":"Novedades fiscales y laborales octubre 2025: \u00bfQu\u00e9 deben saber los aut\u00f3nomos y pymes?"},"content":{"rendered":"

El entorno normativo para aut\u00f3nomos y pymes en Espa\u00f1a sigue evolucionando con cambios fiscales, laborales y digitales que buscan modernizar la gesti\u00f3n empresarial, controlar el fraude y adaptar las obligaciones al nuevo contexto econ\u00f3mico. En este art\u00edculo vemos las principales novedades que entran en vigor (o que est\u00e1n gest\u00e1ndose) para octubre de 2025<\/strong>, centradas en lo que m\u00e1s afecta a tus clientes: cotizaciones, facturaci\u00f3n electr\u00f3nica, inspecci\u00f3n laboral y actualizaciones fiscales clave.<\/p>\n

\n

1. Sistema de cotizaci\u00f3n por ingresos reales: consolidaci\u00f3n y ajustes<\/h3>\n

Uno de los cambios m\u00e1s relevantes para los aut\u00f3nomos es el sistema de cotizaci\u00f3n vinculado a los rendimientos netos reales<\/strong>, que comenz\u00f3 a implantarse gradualmente y se consolida en 2025.\u00a0<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 cambia en 2025?<\/h4>\n
    \n
  • \n

    Se establecen 15 tramos de cotizaci\u00f3n<\/strong> seg\u00fan ingresos netos, con cuotas que oscilan entre aproximadamente 200 y 590 euros al mes<\/strong>.\u00a0<\/p>\n<\/li>\n

  • \n

    Para los aut\u00f3nomos con ingresos m\u00e1s bajos (los primeros tramos, por debajo de ~1.700 \u20ac\/mes netos), habr\u00e1 rebajas o mejoras en la cuota.<\/p>\n<\/li>\n

  • \n

    Para los que superen esos ingresos, la cuota puede aumentar de forma significativa (entre 272 y 970\u202f\u20ac\/a\u00f1o, seg\u00fan tramo) respecto al esquema anterior.\u00a0<\/p>\n<\/li>\n

  • \n

    El Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)<\/strong> sube del 0,7\u202f% al 0,8\u202f% sobre la base de cotizaci\u00f3n, lo cual incrementa ligeramente la carga para todos los aut\u00f3nomos.<\/p>\n<\/li>\n

  • \n

    Los aut\u00f3nomos podr\u00e1n ajustar su base de cotizaci\u00f3n varias veces al a\u00f1o para adaptarla a sus rendimientos reales.<\/p>\n

    Consejo pr\u00e1ctico<\/strong>: tus clientes deben llevar un control muy riguroso de ingresos y gastos mes a mes, para decidir cu\u00e1ndo cambiar de tramo de cotizaci\u00f3n. Y, si ves que un cliente est\u00e1 cerca de cambiar de tramo, conviene anticipar el cambio para optimizar costes.<\/span><\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n

    \n

    2. Obligaciones con la facturaci\u00f3n electr\u00f3nica y los sistemas inform\u00e1ticos<\/h3>\n

    La transformaci\u00f3n digital del sistema tributario trae consigo obligaciones nuevas en cuanto a facturaci\u00f3n electr\u00f3nica y requisitos t\u00e9cnicos que ya est\u00e1n activ\u00e1ndose.<\/p>\n

    Factura electr\u00f3nica obligatoria<\/h4>\n
      \n
    • \n

      La emisi\u00f3n de factura electr\u00f3nica<\/strong> ser\u00e1 obligatoria para aut\u00f3nomos y empresas en sus relaciones comerciales B2B.\u00a0<\/p>\n<\/li>\n

    • \n

      Los sistemas de facturaci\u00f3n deben cumplir requisitos t\u00e9cnicos y funcionales regulados, conforme a la Orden HAC\/1177\/2024<\/strong>.\u00a0<\/p>\n<\/li>\n

    • \n

      Las facturas deber\u00e1n incorporar mecanismos de seguridad, como firma electr\u00f3nica y huella digital, para garantizar su integridad y no alteraci\u00f3n.<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n

      Plazos y adaptaciones<\/h4>\n
        \n
      • \n

        Para facilitar la transici\u00f3n, se han ampliado los plazos de adaptaci\u00f3n<\/strong> de los sistemas inform\u00e1ticos fiscales:<\/p>\n

          \n
        • \n

          Los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades<\/strong> tienen hasta 1 de enero de 2026<\/strong> para adaptar sus sistemas.\u00a0<\/p>\n<\/li>\n

        • \n

          Los aut\u00f3nomos<\/strong> y otros obligados tributarios disponen hasta 1 de julio de 2026<\/strong> para cumplir con los nuevos requisitos de integridad y trazabilidad de facturaci\u00f3n.\u00a0<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n

        • \n

          Es vital que los proveedores de software certifiquen la conformidad de sus productos, pues usar programas no homologados puede suponer sanciones considerables.<\/p>\n<\/li>\n

        • En G\u00e1bilos Software estamos preparados para este cambio. C\u00f3nsultanos.<\/li>\n
        • \n

          \u00a0<\/p>\n

          Recomendaci\u00f3n t\u00e9cnica<\/strong>: revisa con los clientes sus programas de facturaci\u00f3n, exige que el proveedor entregue una certificaci\u00f3n de cumplimiento con la normativa, y planifica la migraci\u00f3n con tiempo suficiente antes de los plazos l\u00edmite.<\/span><\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n

          \n

          3. Fiscalidad: IRPF, Sociedades, deducciones y otros cambios<\/h3>\n

          Los cambios fiscales que se est\u00e1n implementando o proyectando en 2025 tambi\u00e9n tienen impacto directo en las pymes y aut\u00f3nomos.<\/p>\n

          IRPF (aut\u00f3nomos principalmente)<\/h4>\n
            \n
          • \n

            Se mantienen los reg\u00edmenes de estimaci\u00f3n directa (normal y simplificada) como m\u00e9todos de c\u00e1lculo del rendimiento neto.\u00a0<\/p>\n<\/li>\n

          • \n

            Los l\u00edmites de deducci\u00f3n de gastos profesionales se elevan ligeramente (por ejemplo, se permiten mayores porcentajes de gastos mixtos si est\u00e1n debidamente justificados con medios digitales).\u00a0<\/p>\n<\/li>\n

          • \n

            Se modifican los tipos de gravamen en la base del ahorro: el tipo marginal m\u00e1ximo sube del 28\u202f% al 30\u202f% para las rentas m\u00e1s elevadas, lo que afecta a aut\u00f3nomos con ingresos extraordinarios o derivados de inversiones.<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n

            Impuesto de Sociedades (para empresas \/ pymes)<\/h4>\n
              \n
            • \n

              Las pymes con facturaci\u00f3n inferior a 10\u202fmillones de euros se beneficiar\u00e1n de una reducci\u00f3n del tipo impositivo<\/strong>, reduciendo de 25\u202f% a 23\u202f%.<\/p>\n<\/li>\n

            • \n

              Para microempresas con base imponible baja (por debajo de 50.000\u202f\u20ac), se plantea un tipo reducido: 17\u202f% para esa parte, y 20\u202f% para la base restante.<\/p>\n<\/li>\n

            • \n

              Se refuerzan deducciones por I+D+i, innovaci\u00f3n tecnol\u00f3gica o sostenibilidad energ\u00e9tica.\u00a0<\/p>\n<\/li>\n

            • \n

              Se promueve la libertad de amortizaci\u00f3n<\/strong> para inversiones en energ\u00edas renovables (hasta cierto l\u00edmite) y mejoras que favorezcan al medio ambiente, condicionadas a que se mantenga la plantilla media durante al menos dos a\u00f1os.<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n

              Otros aspectos relevantes<\/h4>\n
                \n
              • \n

                Se proyecta o se ha planteado un IVA franquiciado<\/strong> para ciertos aut\u00f3nomos con facturaci\u00f3n inferior a 85.000\u202f\u20ac, que les permitir\u00eda exenci\u00f3n o simplificaci\u00f3n en las declaraciones de IVA, aunque esta figura tiene condiciones espec\u00edficas y a\u00fan no est\u00e1 generalizada.<\/p>\n<\/li>\n

              • \n

                Se est\u00e1n revisando los l\u00edmites y los reg\u00edmenes simplificados del IVA (por ejemplo, el r\u00e9gimen simplificado y reg\u00edmenes especiales agrarios) para elevar los umbrales a 250.000\u202f\u20ac.<\/p>\n<\/li>\n

              • \n

                Se ajustan los coeficientes m\u00e1ximos en la plusval\u00eda municipal (impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos).<\/p>\n

                Tip fiscal para pymes<\/strong>: si tu cliente est\u00e1 en fase de crecimiento, conviene modelar escenarios fiscales futuros bajo los nuevos tipos reducidos, y planificar inversiones que aprovechen deducciones por innovaci\u00f3n o sostenibilidad.<\/span><\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                \n

                4. Cambios laborales y en la inspecci\u00f3n: mayor escrutinio<\/h3>\n

                M\u00e1s all\u00e1 del plano fiscal, las normas laborales y los mecanismos de control se endurecen, especialmente bajo el nuevo Plan Estrat\u00e9gico de la Inspecci\u00f3n de Trabajo y Seguridad Social 2025\u20112027<\/strong>.\u00a0<\/p>\n

                Qu\u00e9 deben observar aut\u00f3nomos con empleados y pymes<\/h4>\n
                  \n
                • \n

                  Se intensifican las inspecciones para detectar irregularidades como falsos aut\u00f3nomos<\/strong>, manipulaciones del registro horario, horas extraordinarias no declaradas, contratos parciales fraudulentos o empleo \u201cen negro\u201d.<\/p>\n<\/li>\n

                • \n

                  El control del registro horario y de n\u00f3minas se vuelve m\u00e1s estricto, especialmente en modalidades como el teletrabajo.<\/p>\n<\/li>\n

                • \n

                  Seg\u00fan el plan, incluso si un aut\u00f3nomo percibe ingresos modestos (por ejemplo, 300\u202f\u20ac\/mes), si su actividad es habitual y lucrativa puede obligarse su alta en el RETA.<\/p>\n<\/li>\n

                • \n

                  Las empresas y aut\u00f3nomos deben estar preparados para cruces de datos entre la Agencia Tributaria y la Seguridad Social para detectar discrepancias.<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                  Jornadas y registro horario<\/h4>\n

                  Ya ha habido debates sobre la reducci\u00f3n de la jornada semanal de 38 h a 37,5 h<\/strong> y la obligatoriedad de un registro de jornada conectado en tiempo real a la Inspecci\u00f3n. Aunque algunas de estas medidas todav\u00eda tienen discusi\u00f3n parlamentaria, es prudente anticiparse.<\/p>\n

                  Advertencia<\/strong>: muchos aut\u00f3nomos y pymes no tienen sistemas internos robustos de cumplimiento laboral. Es buen momento para revisar los contratos, los registros de jornada y la coherencia entre n\u00f3minas y actividad real.<\/span><\/p>\n

                  \n

                  5. Estrategias que tus clientes deben aplicar ya<\/h3>\n

                  Para que el impacto de estos cambios no sorprenda, aqu\u00ed algunas recomendaciones pr\u00e1cticas que puedes ofrecer a tus clientes (o aplicar en tu propia asesor\u00eda):<\/p>\n

                  \n
                  \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
                  Acci\u00f3n recomendada<\/th>\n\u00bfPor qu\u00e9 hacerlo ahora?<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
                  Monitorizar ingresos y gastos mes a mes<\/td>\nPara anticipar traslados en tramos de cotizaci\u00f3n y optimizar cuotas.<\/td>\n<\/tr>\n
                  Revisar software de facturaci\u00f3n<\/td>\nGarantizar que cumpla con los requisitos t\u00e9cnicos antes de los plazos l\u00edmite (2026 en muchos casos).<\/td>\n<\/tr>\n
                  Estudiar inversiones alineadas con deducciones fiscales<\/td>\nAprovechar incentivos por I+D, renovables, digitalizaci\u00f3n.<\/td>\n<\/tr>\n
                  Auditar contratos laborales y registros de jornada<\/td>\nEvitar sanciones por inspecci\u00f3n o incumplimientos.<\/td>\n<\/tr>\n
                  Simular escenarios fiscales futuros<\/td>\nComparar tributaci\u00f3n antigua vs nueva, para decidir acciones estrat\u00e9gicas.<\/td>\n<\/tr>\n
                  Capacitarse en nuevas obligaciones y normativa digital<\/td>\nQue el cliente comprenda sus obligaciones y no dependa \u00fanicamente del asesor.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<\/div>\n
                  \n

                  6. Posibles riesgos, dudas frecuentes y consejos pr\u00e1cticos<\/h3>\n
                    \n
                  • \n

                    Sanciones por incumplimiento<\/strong>: los programas no homologados, la manipulaci\u00f3n de facturas o no emitir facturaci\u00f3n electr\u00f3nica pueden acarrear multas considerables.<\/p>\n<\/li>\n

                  • \n

                    Transiciones mal gestionadas<\/strong>: un cliente que cambie de tramo de cotizaci\u00f3n sin respaldo documental puede tener problemas.<\/p>\n<\/li>\n

                  • \n

                    Ambig\u00fcedad normativa<\/strong>: algunas medidas todav\u00eda est\u00e1n en debate o sujetas a ajustes, por lo que conviene mantenerse actualizado.<\/p>\n<\/li>\n

                  • \n

                    Capacidad tecnol\u00f3gica<\/strong>: peque\u00f1as empresas con sistemas antiguos pueden encontrarse con dificultades para adaptarse en tiempo.<\/p>\n<\/li>\n

                  • \n

                    Resistencia al cambio<\/strong>: muchos aut\u00f3nomos peque\u00f1os no tienen cultura formalizada de gesti\u00f3n digital, por lo que acompa\u00f1arlos en el proceso es esencial.<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

                    El entorno normativo para aut\u00f3nomos y pymes en Espa\u00f1a sigue evolucionando con cambios fiscales, laborales y digitales que buscan modernizar la gesti\u00f3n empresarial, controlar el fraude y adaptar las obligaciones al nuevo contexto econ\u00f3mico. En este art\u00edculo vemos las principales novedades que entran en vigor (o que est\u00e1n gest\u00e1ndose) para octubre de 2025, centradas en […]\n","protected":false},"author":1,"featured_media":2617,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_monsterinsights_skip_tracking":false,"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-2616","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-varios"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/blog.gabilos.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2616","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/blog.gabilos.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/blog.gabilos.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/blog.gabilos.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/blog.gabilos.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2616"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/blog.gabilos.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2616\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2618,"href":"https:\/\/blog.gabilos.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2616\/revisions\/2618"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/blog.gabilos.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2617"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/blog.gabilos.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2616"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/blog.gabilos.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2616"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/blog.gabilos.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2616"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}