Noviembre es un mes importante en el calendario fiscal y laboral para las PYMEs y autónomos, ya que implica la presentación de varios modelos y el cumplimiento de ciertas obligaciones tributarias. A continuación, te ofrecemos un desglose de las fechas clave y los modelos específicos que deben presentarse este mes. Mantenerse al día con estas obligaciones ayuda a evitar sanciones y a asegurar el cumplimiento legal de cada negocio.
1. Obligaciones Fiscales de Noviembre
Las obligaciones fiscales de noviembre incluyen el pago de impuestos relacionados con la actividad de la empresa y la presentación de modelos que reflejan el estado contable y financiero. Aquí se presentan los modelos y los plazos relevantes.
a) Hasta el 7 de noviembre
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Declaración mensual del IVA (Modelo 303)
- Obligatorio para grandes empresas (con una facturación superior a 6 millones de euros al año) o aquellas inscritas en el REDEME (Régimen de Devolución Mensual del IVA).
- En este modelo se declara el IVA devengado y soportado del mes de octubre.
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Retenciones e ingresos a cuenta (Modelos 111 y 115)
- Modelo 111: Para ingresos derivados de las retenciones practicadas a empleados, profesionales, y empresarios. Este modelo se presenta mensualmente en el caso de grandes empresas.
- Modelo 115: Declaración de retenciones sobre rentas de alquiler de locales de negocio. También mensual para grandes empresas.
b) Hasta el 20 de noviembre
Para autónomos y PYMEs que no presenten impuestos mensualmente, el día 20 de noviembre es el límite para presentar las siguientes obligaciones:
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Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF
- Este modelo se presenta trimestralmente o mensualmente y recoge las retenciones practicadas en el IRPF a empleados y profesionales, si corresponde. Es obligatorio para empresas que hayan retenido impuestos en nóminas, facturas de profesionales y otros conceptos.
- Período correspondiente: octubre.
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Modelo 115: Retenciones e ingresos a cuenta sobre arrendamientos
- Declaración de las retenciones practicadas a arrendadores de locales de negocio durante el mes de octubre (mensual para grandes empresas).
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Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias
- Este modelo debe presentarse mensualmente para aquellos sujetos pasivos que hayan realizado operaciones intracomunitarias de compra o venta de bienes o servicios durante el mes de octubre.
- Permite a la Agencia Tributaria tener un control de las transacciones dentro de la Unión Europea.
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Modelo 123: Retenciones e ingresos a cuenta sobre determinados rendimientos del capital mobiliario e inversiones financieras
- Este modelo declara las retenciones practicadas sobre intereses de préstamos y otras inversiones financieras durante el mes de octubre. Es relevante para empresas que manejan capital mobiliario.
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Modelo 216: Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de No Residentes
- Este modelo se presenta en el caso de empresas que realicen pagos a no residentes y en los que haya retenciones que declarar.
- Periodo de octubre.
c) Hasta el 30 de noviembre
A finales de mes, hay varias obligaciones relevantes para PYMEs y autónomos:
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Pago fraccionado del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (Modelo 222)
- Este modelo es un pago fraccionado para empresas en régimen de consolidación fiscal. Se presenta trimestralmente y, en noviembre, corresponde al pago del tercer trimestre del año fiscal.
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Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades
- Las empresas están obligadas a presentar este pago fraccionado en función de su Impuesto de Sociedades si están sujetas al sistema de pagos fraccionados, calculado en función de los beneficios del ejercicio fiscal.
- Corresponde al tercer pago fraccionado del año.
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Declaración Informativa de Declaración de Operaciones con Terceros (Modelo 347)
- Aunque este modelo se presenta en febrero del año siguiente, noviembre es un buen momento para recordar a tus clientes la importancia de llevar un control preciso de las operaciones con terceros que superen los 3,005.06 € anuales. Esto facilita la preparación de la declaración en el próximo año.
2. Obligaciones Laborales de Noviembre
Además de las obligaciones fiscales, noviembre también implica ciertas obligaciones laborales y de Seguridad Social, especialmente para aquellas PYMEs y autónomos que tengan empleados a su cargo.
a) Hasta el día 20 de noviembre
- Pago de cotizaciones a la Seguridad Social
- Las PYMEs y autónomos con trabajadores a su cargo deben realizar el ingreso de las cotizaciones a la Seguridad Social antes del día 20 de cada mes, correspondientes a las nóminas del mes anterior.
- Es importante mantener la documentación en regla y pagar a tiempo para evitar recargos.
b) Comunicaciones laborales y prevención de riesgos
- Registro de la jornada laboral
- Las empresas deben mantener el registro horario de los trabajadores, una obligación que aplica también a los autónomos con empleados. Es importante revisar regularmente este registro y asegurar su correcta implementación.
- Revisión de contratos temporales
- Para evitar sanciones, las empresas deben revisar los contratos temporales que estén próximos a finalizar, asegurándose de cumplir con los requisitos para la renovación o fin de contrato, en su caso.
- Formación en Prevención de Riesgos Laborales
- Es recomendable asegurarse de que todos los empleados cuenten con la formación en Prevención de Riesgos Laborales actualizada. Esto puede realizarse internamente o a través de proveedores de formación autorizados.
Consejos para Mantenerse al Día en Noviembre
Mantener un calendario actualizado con las obligaciones fiscales y laborales es fundamental para evitar olvidos y sanciones. Aquí tienes algunos consejos que pueden ayudarte:
- Usar un software de gestión fiscal y contable: Herramientas como Sage, A3, o Holded pueden automatizar el seguimiento de estas obligaciones y emitir alertas antes de las fechas de vencimiento.
- Contratar una asesoría o gestoría: Para autónomos y PYMEs sin departamento contable, contar con una asesoría fiscal es una inversión que garantiza el cumplimiento.
- Establecer recordatorios automáticos: Configura recordatorios en el calendario del correo electrónico o en una aplicación de gestión de tareas para las fechas límite de cada modelo.
Conclusión
Cumplir con las obligaciones fiscales y laborales de noviembre es esencial para mantener la operativa y evitar recargos o sanciones. Este mes incluye la presentación de diversos modelos de declaración de IVA, retenciones y pagos fraccionados que aplican tanto a autónomos como a PYMEs. Además, recordar las fechas de cotización a la Seguridad Social y llevar un control adecuado de los contratos y registros laborales es fundamental. Aprovechar la tecnología y contar con asesoría profesional puede ayudar a los negocios a cumplir eficazmente con sus responsabilidades tributarias y laborales.
