Cumplir con el calendario fiscal es una de las obligaciones más importantes para autónomos y pymes en España. Conocer qué impuestos hay que presentar y en qué fechas evita sanciones, recargos y problemas con la Agencia Tributaria.
En este artículo encontrarás un calendario fiscal claro para 2026 con los principales modelos que deben presentar autónomos y pequeñas y medianas empresas.
Enero 2026
Enero es uno de los meses con más obligaciones fiscales, ya que se presentan los impuestos correspondientes al cuarto trimestre del año anterior y varios resúmenes anuales.
Principales modelos a presentar:
Modelo 111 – Retenciones de trabajadores y profesionales (4º trimestre 2025)
Incluye las retenciones practicadas en nóminas, facturas de profesionales y determinadas actividades.
Modelo 115 – Retenciones por alquiler de locales (4º trimestre 2025)
Si el negocio paga alquiler de un local con retención, debe presentarse este modelo.
Modelo 303 – IVA (4º trimestre 2025)
Declaración trimestral del IVA para autónomos y empresas que tributan trimestralmente.
Modelo 130 – Pago fraccionado del IRPF (4º trimestre 2025)
Para autónomos en estimación directa.
Modelo 131 – Pago fraccionado del IRPF (módulos)
Para autónomos que tributan por estimación objetiva.
Modelo 390 – Resumen anual de IVA
Modelo 180 – Resumen anual de retenciones por alquileres
Modelo 190 – Resumen anual de retenciones de trabajadores y profesionales
Abril 2026
Abril marca el inicio de las obligaciones fiscales del primer trimestre del año.
Modelos a presentar:
Modelo 303 – IVA (1º trimestre 2026)
Declaración del IVA repercutido y soportado entre enero y marzo.
Modelo 130 – Pago fraccionado IRPF (1º trimestre 2026)
Pago anticipado del impuesto sobre la renta de los autónomos en estimación directa.
Modelo 131 – IRPF módulos (1º trimestre 2026)
Modelo 111 – Retenciones de trabajadores y profesionales
Modelo 115 – Retenciones por alquiler de locales
Además, durante este periodo suele comenzar la campaña de la Renta correspondiente al ejercicio anterior.
Julio 2026
En julio se presentan los impuestos correspondientes al segundo trimestre.
Principales modelos:
Modelo 303 – IVA (2º trimestre 2026)
Incluye operaciones realizadas entre abril y junio.
Modelo 130 – Pago fraccionado IRPF (2º trimestre 2026)
Modelo 131 – IRPF módulos (2º trimestre 2026)
Modelo 111 – Retenciones de trabajadores y profesionales
Modelo 115 – Retenciones de alquiler
También suele finalizar en estas fechas el plazo para presentar la declaración de la renta del ejercicio anterior.
Octubre 2026
En octubre se presentan los impuestos del tercer trimestre.
Modelos principales:
Modelo 303 – IVA (3º trimestre 2026)
Modelo 130 – Pago fraccionado IRPF (3º trimestre 2026)
Modelo 131 – IRPF módulos (3º trimestre 2026)
Modelo 111 – Retenciones de trabajadores y profesionales
Modelo 115 – Retenciones de alquileres
Diciembre 2026
Aunque diciembre suele ser un mes con menos modelos trimestrales, existen algunas obligaciones relevantes.
Entre ellas:
Modelo 202 – Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades
Lo presentan las empresas que tributan por el impuesto de sociedades.
Además, muchas empresas aprovechan el final del año para realizar planificación fiscal, revisando gastos deducibles, amortizaciones o inversiones para optimizar la carga tributaria.
Consejos para evitar sanciones de Hacienda
Para autónomos y pymes es fundamental llevar un control de las obligaciones fiscales. Algunas recomendaciones básicas son:
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Llevar la contabilidad y facturación al día.
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Revisar las fechas límite de presentación.
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Guardar todas las facturas y justificantes.
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Presentar los modelos incluso aunque el resultado sea cero.
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Contar con el apoyo de una asesoría fiscal.
Las sanciones por presentar impuestos fuera de plazo pueden incluir recargos, intereses e incluso multas, por lo que es importante no dejar las declaraciones para el último momento.
Conclusión
El calendario fiscal para autónomos y pymes en España se basa principalmente en presentaciones trimestrales de IVA, pagos fraccionados del IRPF y retenciones. Además, existen modelos anuales que se presentan a comienzos del año.
Conocer estas fechas y organizar la documentación con tiempo permite cumplir correctamente con Hacienda y evitar problemas fiscales.
Si eres autónomo o tienes una pyme y necesitas ayuda con la gestión contable o fiscal de tu negocio, contar con una asesoría profesional puede ayudarte a cumplir con todas tus obligaciones y optimizar tus impuestos.
